金管會今日（28日）宣布，核准合作金庫等7家國銀採用「信用風險內部評等法」（IRB法）計提資本。這一舉措將於2026年第四季正式上路，預估這7家銀行的資本適足率（BIS）平均可提升0.34個百分點，進一步強化我國銀行業的國際競爭力與風險管理能力。
現象觀察
金管會此次核准7家銀行採用IRB法，標誌著我國銀行業在風險管理上的重大進步。這些銀行包括合作金庫、第一銀行、兆豐銀行、台北富邦、國泰世華、玉山銀行及中國信託。這7家銀行通過了金管會、金融聯合徵信中心及中央存款保險公司成立的專案審查工作小組的全面審查，歷經初審、複審、實地審查及一年試辦等階段，最終獲得核准。
原因剖析
首先，IRB法透過內部評等模型，更精細地評估授信違約率與違約損失率，能夠更精確地衡量資產信用風險與所需資本計提，並強化風險控管能力。其次，金管會在審查過程中，全面考量了各銀行風險管理架構、內部評等制度、模型發展及驗證、資料品質、模型治理及實際運作情況等多方面因素。再者，金管會採取了一系列配套措施，確保IRB法穩健推行，包括產出下限比率的過渡安排，以及銀行需持續符合申請適用IRB法的門檻條件。
影響評估
根據金管會的調查，這7家銀行的資本適足率預估平均可提升0.34個百分點。這一提升將有助於銀行更穩健地發展業務，並提高未來配息動能。此外，IRB法的實施還將促進銀行在信用風險模型開發與驗證、資料治理等方面的能力提升，從而支持銀行的長期穩健經營。
從產業面來看，金管會此次核准7家國銀採用IRB法，不僅是一次技術層面的突破，更是我國銀行業在國際競爭力上的一次躍升。這7家銀行將藉此機會，進一步鞏固自身的市場地位，並在國際舞台上展現更強大的實力。
趨勢預測
展望未來，金管會預計最晚於2027年下半年開放第二批銀行提出申請。隨著越來越多的銀行採用IRB法，我國銀行業的整體競爭力和風險管理能力將得到進一步提升。此外，金管會將持續觀察首批銀行適用IRB法後的財務及業務經營變化，以及對整體銀行業的影響，確保這一政策的長期穩定性和有效性。
對於讀者而言，這一政策的實施意味著銀行業的穩健性和透明度將進一步提高，投資者和消費者可以更加放心地選擇這些銀行的產品和服務。建議關注相關銀行的財務報告，了解其在新制度下的表現。
本文改寫整理自公開新聞來源，原始報導由自由時報發布。
常見問題 FAQ
什麼是IRB法？
IRB法（Internal Ratings-Based Approach）是一種信用風險管理方法，透過內部評等模型，更精細地評估授信違約率與違約損失率，以更精確地衡量資產信用風險與所需資本計提。
哪些銀行獲得了核准？
獲得核准的7家銀行包括：合作金庫、第一銀行、兆豐銀行、台北富邦、國泰世華、玉山銀行及中國信託。
IRB法將於何時實施？
IRB法將於2026年第四季正式上路。
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